Le sujet est vaste et ne se résume pas uniquement aux tableaux de suivi financier, encore heureux.
(Management, RH, organisation personnelle et j’en passe)
Néanmoins, pour rester cohérent avec notre domaine d’expertise, nous avons décidé de traiter cet aspect précis des choses.
Souvenez-vous de ces tableaux financiers que vous avez dû réaliser, pour votre business plan.
Mais si…!!! Ces fameux tableaux que vous avez sous traités à votre expert-comptable.
Je suis sûr que beaucoup se demande encore à quoi ils servent.
Bon, j’exagère un peu, je vous l’accorde.
Si je vous dis BFR… Seuil de rentabilité… Compte de résultat… ou encore plan de trésorerie… ?
Non non! ne partez pas tout de suite.
Justement, nous allons essayer d’aborder le sujet de façon claire et compréhensible pour tout le monde.
(Même les moins comptables d’entre nous).
Afin que ce sujet soit plus digeste, nous allons le découper en 3 parties.
Bien gérer son entreprise, première partie, le BFR.
BFR qui veut dire « besoin en fond de roulement » (jusqu’ici tout va bien).
- Lorsque votre société vend un produit ou une prestation, elle doit avant tout acheter ou fabriquer ce produit et payer ses salariés (Société de service particulièrement).
- Dans un cycle commercial, nous dépensons de l’argent pour produire/stocker, avant de pouvoir en encaisser.
D’autant plus si nous payons nos fournisseurs en décalé et que nos clients font de même. (Paiement à 30 jours, 45 jours etc.)
–> Le fond de roulement représente la différence entre, les dépenses que nous allons effectuer pour payer nos fournisseurs ou nos salariés et l’encaissement des recettes qui sont associées.
Pour bien gérer son entreprise, il est donc très important de connaître le montant de ce « besoin », pour le prévoir et donc éviter les soldes de trésorerie négatifs.
Vous attendez tous la formule savante! Mais nous nous abstiendrons volontairement, pour la simple et bonne raison qu’il existe plusieurs formules différentes en fonction de la nature d’activité.
Des sites très compétents, traitent tous ces cas de figure:
BFR sur le site de l’APCE
La semaine prochaine, nous nous attaquerons au « compte de résultat »…