Rapprochement bancaire manuel – Pourquoi établir un rapprochement bancaire ?
Le rapprochement bancaire manuel va vous permettre de pointer les écritures des relevés bancaires manuellement.
L’état de rapprochement bancaire permet de rapprocher, à une même date, le solde du relevé bancaire avec le solde du compte banque en comptabilité.
Il n’est pas obligatoire d’établir un état de rapprochement bancaire mais ce dernier est un outil de contrôle efficace pour les comptes 512, un outil qui permet de connaître la situation réelle de la trésorerie et un outil d’information très utile pour la comptabilité. De plus, le rapprochement bancaire est un outil de contrôle pouvant permettre de faire apparaître des erreurs éventuelles dans la comptabilisation des opérations de trésorerie, des oublies de saisie et parfois même des vols ….
Par ailleurs, celui-ci vous sera régulièrement demandé par votre Expert-Comptable et/ou votre Commissaire aux Comptes.
Cependant, le rapprochement bancaire fait apparaitre des décalages entre :
- la date d’inscription d’un encaissement ou d’un décaissement sur le relevé bancaire
- la date à laquelle il convient de procéder à la comptabilisation d’un encaissement ou d’un décaissement.
Pourquoi existe-t-il un décalage entre la date d’enregistrement et la date d’encaissement d’un règlement ?
Lorsque l’on effectue un règlement par chèque ou par virement, le décaissement doit être comptabilisé à la date d’émission du chèque (alors qu’il sera débité plus tardivement en banque),
lorsque l’on reçoit un règlement par chèque, l’encaissement doit être comptabilisé lorsque la remise à la banque est effectuée et un virement lorsque l’avis de crédit est obtenu (alors qu’il sera crédité plus tardivement en banque).
Je vous explique, dans cette vidéo, comment utiliser le rapprochement bancaire manuel dans Sage Comptabilité.
Bonne formation !