Le bilan comptable met en évidence à un instant donné, le patrimoine d’une entreprise.
Il fait parti des états financiers que les entreprises doivent déposer une fois par an, après la clôture de leur exercice comptable.
Nous allons voir comment faire son bilan comptable, en 4 grandes étapes.
Avant de commencer, nous allons faire un point théorique sur le bilan comptable:
- Définition du bilan comptable
- Le cadre légal
- L’utilité du bilan comptable
- –> Qu’est-ce qu’un bilan comptable
C’est une photographie à un instant T du patrimoine de l’entreprise.
Il permet de valoriser l’actif et le passif de l’entreprise.
L’actif est ce que possède l’entreprise (Ses biens et ses droits)
—> Valeur économique positive
Le passif représente les ressources de l’entreprise (Capitaux, dettes, etc.)
—> Valeur économique négative
- –> Le cadre légal
Le bilan doit être déposé tous les ans.
C’est ce que l’on appelle le dépôt des comptes de l’entreprise.
- –> A quoi sert un bilan comptable
Outre son caractère obligatoire, le bilan comptable permet de réaliser une évaluation financière de l’entreprise.
Le but à terme étant de pouvoir déterminer sa valeur.
Les 4 étapes pour faire son bilan comptable
Nous n’avons pas la prétention de vous apprendre à faire un bilan comptable en quelques lignes.
Le but est de vous donner les grandes étapes, afin que vous appréhendiez au mieux le processus de réalisation d’un bilan comptable.
Il est fortement conseillé de vous faire épauler, voire de déléguer complètement cette tâche à votre expert comptable.
1. Mise à jour de la comptabilité
Le but à cette étape, va être de saisir l’intégralité des éléments dans votre comptabilité, afin « d’arrêter » votre comptabilité à la date de clôture.
–> Les factures de ventes, d’achats, les salaires, TVA, Etc.
–> Les PCA (Produits constatés d’avances), CCA (Charges constatées d’avance), FNP (Factures non parvenues)
–> Les amortissements, qui permettent de constater la perte de valeur des immobilisations de votre entreprise (Matériels, véhicules, outils, etc.)
–> Les stocks; à la date de clôture, votre stock a une valeur qu’il faut enregistrer dans votre comptabilité (Cela passe par l’inventaire des stocks)
–> Les provisions, qui ont pour but de prévoir une charge probable à venir (Litige, amendes, impôts, etc.).
2. Révision des comptes
A cette étape, vous allez passer en revue les différents soldes comptables:
–> Les comptes d’attente; tout ce que vous aviez saisi dans un compte temporaire, qui a vocation à être soldé pour le bilan.
–> Les comptes de trésorerie; Il va falloir rapprocher les mouvements de trésorerie de la comptabilité, avec les mouvements apparaissant sur les extraits bancaires (Ce qu’on appelle le rapprochement bancaire).
–> Les comptes tiers; Il faudra mettre en relation les soldes tiers, avec les soldes généraux (Ce qu’on appelle le lettrage des comptes).
–> Les autres comptes (TVA, caisses, charges et produits).
3. Edition du bilan
Cette étape est relativement simple si vous utilisez un logiciel de gestion pour établir votre bilan comptable (Ce qui est souvent le cas).
4. Dépôt des comptes annuels
Nous éviterons le terme « dépôt de bilan » qui n’a pas tout à fait la même signification 🙂
Comme nous avons pu le voir en préambule, vous avez l’obligation de déposer vos comptes annuellement.
Très concrètement il existe plusieurs méthodes:
- Se rendre au greffe du tribunal de commerce pour déposer vos comptes
- Envoyer vos comptes par lettre recommandée
- Transmettre vos comptes par voie électronique sur le site i-greffes
- Télédéclarer vos comptes directement depuis un logiciel de gestion des états financiers
N’hésitez pas à nous laisser un commentaire pour plus d’informations